บริการตรวจสอบสุขภาพกิจการและจัดทำงบการเงินภายใน

ธุรกิจมียอดขายเพิ่มขึ้น แต่ทำไมเงินสดกลับไม่เพิ่มตาม? กิจการมีกำไร แต่ยังขาดสภาพคล่องหรือหมุนเงินไม่ทัน? ลูกหนี้เพิ่มขึ้น สินค้าคงเหลือค้างนาน หรือค่าใช้จ่ายบางส่วนสูงขึ้นโดยไม่ทราบสาเหตุ?

ปัญหาเหล่านี้อาจไม่ปรากฏชัดจากยอดเงินในบัญชีธนาคารหรือรายงานบัญชีเพียงชุดเดียว การตัดสินใจทางธุรกิจจึงควรอาศัยข้อมูลที่ได้รับการจัดระเบียบ วิเคราะห์ และอธิบายในมุมที่ผู้บริหารนำไปใช้ได้จริง

บริการตรวจสอบสุขภาพกิจการและจัดทำงบการเงินภายในของ TaxPoint ช่วยรวบรวมข้อมูลบัญชี การเงิน และข้อมูลการดำเนินงานที่เกี่ยวข้อง เพื่อให้เจ้าของกิจการมองเห็นจุดแข็ง จุดที่ควรเฝ้าระวัง และประเด็นที่ควรได้รับการแก้ไขอย่างเป็นระบบ

การตรวจสอบสุขภาพกิจการคืออะไร?

การตรวจสอบสุขภาพกิจการ หรือ Business Health Check คือการนำข้อมูลบัญชี การเงิน และกระบวนการทำงานที่เกี่ยวข้องมาวิเคราะห์ เพื่อประเมินภาพรวมของกิจการในประเด็นสำคัญ เช่น

• ความสามารถในการทำกำไรและคุณภาพของรายได้

• สภาพคล่องและความเพียงพอของเงินทุนหมุนเวียน

• ระยะเวลาการเก็บหนี้และการชำระเจ้าหนี้

• การบริหารสินค้าคงเหลือและต้นทุน

• โครงสร้างค่าใช้จ่ายและจุดคุ้มทุน

• ภาระหนี้สินและความสามารถในการชำระหนี้

• ความครบถ้วนของเอกสารและข้อมูลทางบัญชี

• จุดเสี่ยงในขั้นตอนการทำงานและระบบควบคุมภายใน

ขอบเขตการตรวจสอบจะกำหนดตามลักษณะธุรกิจ เป้าหมายของผู้บริหาร และข้อมูลที่กิจการสามารถจัดเตรียมได้ จึงไม่จำเป็นต้องใช้รูปแบบเดียวกันกับทุกองค์กร

บริการนี้เป็นการวิเคราะห์เพื่อการบริหาร ไม่ใช่การตรวจสอบหรือสอบทานงบการเงิน และไม่ใช่การให้ความเชื่อมั่นโดยผู้สอบบัญชี เว้นแต่จะมีการตกลงว่าจ้างบริการดังกล่าวแยกต่างหาก

งบการเงินภายในช่วยผู้บริหารได้อย่างไร?

งบการเงินภายใน หรือ Management Accounts เป็นรายงานที่จัดทำขึ้นเพื่อให้ผู้บริหารติดตามผลประกอบการและตัดสินใจได้รวดเร็วกว่าการรอปิดงบการเงินประจำปี

รายงานอาจจัดทำเป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือตามรอบเวลาที่ตกลงกัน โดยปรับรายละเอียดให้เหมาะกับรูปแบบธุรกิจ เช่น แยกตามสาขา แผนก โครงการ ช่องทางขาย หรือกลุ่มสินค้า

งบการเงินภายในช่วยตอบคำถามสำคัญได้ว่า ธุรกิจกำไรจากส่วนใด ค่าใช้จ่ายใดเพิ่มขึ้น เงินสดติดอยู่ตรงไหน ลูกหนี้รายใดเกินกำหนด และกิจการมีเงินทุนเพียงพอสำหรับแผนงานในช่วงถัดไปหรือไม่

อย่างไรก็ตาม งบการเงินภายในเป็นรายงานเพื่อการบริหาร ไม่สามารถใช้แทนงบการเงินประจำปีที่ต้องจัดทำ ตรวจสอบหรือรับรอง และนำส่งต่อหน่วยงานราชการตามกฎหมายได้

เราตรวจสอบและวิเคราะห์เรื่องใดบ้าง?

1. รายได้ กำไรขั้นต้น และคุณภาพของกำไร

วิเคราะห์แนวโน้มรายได้ ต้นทุนขาย กำไรขั้นต้น และอัตรากำไร เพื่อดูว่าการเติบโตของยอดขายสร้างกำไรให้กิจการจริงหรือไม่

หากมีข้อมูลเพียงพอ สามารถวิเคราะห์แยกตามสินค้า บริการ สาขา โครงการ ลูกค้า หรือช่องทางขาย เพื่อค้นหาส่วนที่สร้างผลตอบแทนและส่วนที่ควรปรับปรุง

2. ค่าใช้จ่ายและจุดคุ้มทุน

ทบทวนโครงสร้างต้นทุนคงที่ ต้นทุนผันแปร และค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นผิดปกติ เพื่อให้ผู้บริหารทราบระดับยอดขายที่ควรทำให้ได้และวางแผนควบคุมค่าใช้จ่ายอย่างเหมาะสม

3. กระแสเงินสดและสภาพคล่อง

กำไรทางบัญชีไม่ได้หมายความว่ากิจการจะมีเงินสดเพียงพอเสมอไป เราจึงช่วยวิเคราะห์เงินรับ เงินจ่าย ภาระระยะสั้น และความต้องการเงินทุนหมุนเวียน เพื่อค้นหาช่วงเวลาที่อาจเกิดช่องว่างด้านสภาพคล่อง

4. ลูกหนี้และเจ้าหนี้การค้า

ตรวจสอบยอดคงค้าง อายุลูกหนี้ ระยะเวลาเก็บเงิน และกำหนดชำระเจ้าหนี้ เพื่อช่วยลดปัญหาหนี้ค้างนานและบริหารรอบเงินสดของกิจการให้มีประสิทธิภาพขึ้น

5. สินค้าคงเหลือและต้นทุนสินค้า

วิเคราะห์สินค้าหมุนเร็ว สินค้าค้างนาน สินค้าขาดสต็อก และความสอดคล้องระหว่างข้อมูลในระบบกับกระบวนการทำงานจริง

สำหรับกิจการที่มีคลังสินค้า การผลิต หรือสินค้าหลายประเภท อาจพิจารณาลงพื้นที่เพื่อตรวจสอบขั้นตอนรับสินค้า จัดเก็บ เบิกจ่าย และบันทึกข้อมูลตามขอบเขตที่ตกลงร่วมกัน

6. หนี้สิน ทรัพย์สิน และภาระผูกพัน

ทบทวนเงินกู้ ภาระผ่อนชำระ ทรัพย์สินถาวร และรายการระหว่างกิจการกับกรรมการหรือบุคคลที่เกี่ยวข้อง เพื่อให้ข้อมูลในบัญชีสะท้อนสถานะของกิจการได้เหมาะสมยิ่งขึ้น

7. เอกสารบัญชีและความพร้อมด้านภาษี

ตรวจสอบความครบถ้วนและความเชื่อมโยงของเอกสารรายได้ ค่าใช้จ่าย ใบกำกับภาษี หนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่าย และหลักฐานการรับชำระเงิน

ข้อมูลที่เป็นระบบช่วยให้กิจการเตรียมการด้านภาษีได้ทันเวลาและใช้สิทธิประโยชน์ตามกฎหมายได้เหมาะสมขึ้น แต่ผลทางภาษีจะขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริงและเงื่อนไขของแต่ละกิจการ

8. ขั้นตอนการทำงานและการควบคุมภายใน

ประเมินจุดเสี่ยงในวงจรขาย ซื้อ รับเงิน จ่ายเงิน สินค้าคงเหลือ และการอนุมัติรายการ เพื่อเสนอแนวทางแบ่งหน้าที่ จัดเก็บหลักฐาน และตรวจสอบรายการให้ชัดเจนขึ้น

รายงานที่กิจการอาจได้รับ

รูปแบบรายงานจะขึ้นอยู่กับขอบเขตงาน ระบบบัญชี และความพร้อมของข้อมูล โดยอาจประกอบด้วย

• งบกำไรขาดทุนภายใน

• งบแสดงฐานะการเงินภายใน

• สรุปกระแสเงินสดและประมาณการกระแสเงินสด

• รายงานอายุลูกหนี้และเจ้าหนี้

• รายงานสินค้าคงเหลือและการหมุนเวียนสินค้า

• วิเคราะห์กำไรตามสินค้า สาขา โครงการ หรือช่องทางขาย

• เปรียบเทียบผลจริงกับงบประมาณ

• ตัวชี้วัดสำคัญหรือ Management Dashboard

• สรุปประเด็นที่พบ ระดับความสำคัญ และแผนปรับปรุงเบื้องต้น

รายงานจะจัดทำจากข้อมูลและเอกสารที่ได้รับจากกิจการ ความละเอียดและความน่าเชื่อถือของผลวิเคราะห์จึงขึ้นอยู่กับคุณภาพและความครบถ้วนของข้อมูลด้วย

ขั้นตอนการให้บริการ

ขั้นตอนที่ 1: ทำความเข้าใจธุรกิจและเป้าหมาย

พูดคุยเกี่ยวกับรูปแบบธุรกิจ ปัญหาที่กำลังเผชิญ ระบบงานปัจจุบัน และข้อมูลที่ผู้บริหารต้องการใช้ในการตัดสินใจ

ขั้นตอนที่ 2: กำหนดขอบเขตและรอบรายงาน

กำหนดหน่วยงาน รายการบัญชี ช่วงเวลาที่จะวิเคราะห์ รูปแบบรายงาน ความถี่ และวิธีการทำงานแบบออนไลน์ ลงพื้นที่ หรือผสมผสาน

ขั้นตอนที่ 3: รวบรวมและตรวจสอบข้อมูล

รวบรวมข้อมูลจากระบบบัญชี เอกสารประกอบ รายการธนาคาร และรายงานจากฝ่ายที่เกี่ยวข้อง พร้อมตรวจสอบความสอดคล้องเบื้องต้น

ขั้นตอนที่ 4: ปรับปรุงและกระทบยอดข้อมูล

จัดหมวดหมู่รายการ ตรวจสอบยอดยกมา กระทบยอดบัญชีที่สำคัญ และระบุข้อมูลที่ยังขาดหรือควรได้รับการแก้ไข

ขั้นตอนที่ 5: วิเคราะห์และจัดทำรายงาน

จัดทำงบการเงินภายใน รายงานประกอบ และตัวชี้วัดตามขอบเขตที่ตกลง พร้อมวิเคราะห์สาเหตุของความเปลี่ยนแปลงที่สำคัญ

ขั้นตอนที่ 6: นำเสนอผลและวางแผนปรับปรุง

อธิบายรายงานให้ผู้บริหารเข้าใจ พร้อมจัดลำดับประเด็นเร่งด่วนและเสนอแนวทางดำเนินการที่สามารถติดตามผลได้

ขั้นตอนที่ 7: ติดตามผลอย่างต่อเนื่อง

หากเลือกบริการรายเดือนหรือรายไตรมาส เราจะติดตามตัวเลขและประเด็นสำคัญอย่างต่อเนื่อง เพื่อให้รายงานพัฒนาไปพร้อมกับธุรกิจ

เอกสารและข้อมูลที่ควรเตรียม

เอกสารที่ใช้จะแตกต่างกันตามขอบเขตงาน โดยทั่วไปอาจประกอบด้วย

• งบทดลองและบัญชีแยกประเภท

• รายการเดินบัญชีธนาคาร

• รายงานขาย ซื้อ รับเงิน และจ่ายเงิน

• รายละเอียดลูกหนี้และเจ้าหนี้

• รายงานสินค้าคงเหลือ

• ทะเบียนทรัพย์สิน

• ข้อมูลเงินเดือนและค่าแรง

• แบบภาษีและรายงานภาษีที่เกี่ยวข้อง

• สัญญากู้ยืม สัญญาเช่า และสัญญาสำคัญ

• งบประมาณหรือเป้าหมายของฝ่ายบริหาร

TaxPoint สามารถแจ้งรายการข้อมูลที่จำเป็นหลังจากประเมินลักษณะธุรกิจและเป้าหมายของกิจการแล้ว

บริการนี้เหมาะกับใคร?

• เจ้าของธุรกิจ SME ที่ต้องการเห็นผลประกอบการระหว่างปี

• กิจการที่เติบโตเร็วและมีรายการทางบัญชีเพิ่มขึ้น

• ธุรกิจที่มีกำไรแต่ประสบปัญหาเงินสดหมุนเวียน

• กิจการที่มีลูกหนี้หรือสินค้าคงเหลือจำนวนมาก

• ธุรกิจที่ยังไม่มีผู้จัดการฝ่ายบัญชีหรือการเงินประจำ

• ผู้บริหารที่ต้องการข้อมูลแยกตามสาขา โครงการ หรือสินค้า

• กิจการที่ต้องการเตรียมระบบก่อนขอสินเชื่อ รับนักลงทุน หรือขยายธุรกิจ

• องค์กรที่ต้องการยกระดับเอกสารและระบบควบคุมภายใน

รูปแบบการทำงานที่ยืดหยุ่น

TaxPoint สามารถให้บริการแบบออนไลน์ แบบลงพื้นที่ หรือแบบผสมผสานตามความเหมาะสม การส่งทีมงานไปปฏิบัติงานที่สถานประกอบการจะขึ้นอยู่กับพื้นที่ ความถี่ ลักษณะข้อมูล และขอบเขตที่ตกลงกัน

บริการในลักษณะ Outsourced Accounting and Finance Support อาจช่วยลดภาระในการจัดหาบุคลากรระดับหัวหน้างานเต็มเวลาได้ แต่ต้นทุนและความเหมาะสมต้องพิจารณาจากขนาดธุรกิจ ปริมาณงาน และระบบที่ใช้อยู่จริง

ข้อควรทราบก่อนใช้บริการ

• บริการตรวจสุขภาพกิจการไม่ใช่การตรวจสอบบัญชี การสอบทานงบการเงิน การตรวจสอบสถานะกิจการเพื่อซื้อขาย หรือการประเมินมูลค่าธุรกิจ

• งบการเงินภายในไม่สามารถใช้แทนงบการเงินประจำปี การตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชี การยื่นงบผ่าน DBD e-Filing หรือการยื่นแบบภาษี

• รายงานและข้อเสนอแนะขึ้นอยู่กับข้อมูล เอกสาร และคำชี้แจงที่กิจการจัดเตรียม

• การวิเคราะห์ไม่ถือเป็นการรับประกันผลกำไร สภาพคล่อง การได้รับสินเชื่อ หรือจำนวนภาษีที่ประหยัดได้

• งานด้านบัญชี ภาษี ตรวจสอบบัญชี หรือที่ปรึกษาเฉพาะเรื่องนอกขอบเขต จะต้องตกลงรายละเอียดเพิ่มเติม

เปลี่ยนข้อมูลบัญชีให้เป็นเครื่องมือขับเคลื่อนธุรกิจ

ข้อมูลที่ดีไม่ควรมีไว้เพียงเพื่อยื่นภาษีหรือปิดงบปลายปี แต่ควรช่วยให้ผู้บริหารรู้ว่าธุรกิจกำลังอยู่ตรงไหน มีความเสี่ยงเรื่องใด และควรตัดสินใจอย่างไรต่อไป

ให้ TaxPoint เป็นพาร์ทเนอร์ด้านบัญชีและการเงินของคุณ เราพร้อมช่วยจัดระบบข้อมูล จัดทำงบการเงินภายใน และนำเสนอข้อมูลที่ซับซ้อนให้เข้าใจและนำไปใช้ได้ง่ายขึ้น

ติดต่อ TaxPoint เพื่อรับคำปรึกษาเบื้องต้นฟรี และร่วมกันกำหนดขอบเขตการตรวจสุขภาพกิจการที่เหมาะกับธุรกิจของคุณ